Корпоративный налог 2024 в Объединенных Арабских Эмиратах: краткий обзор

Дубай известен своей благоприятной для бизнеса средой и программой Vision 2021, целью которой является превращение эмирата в ведущий деловой центр мира. Ключевым компонентом этого плана является новая система корпоративного налога (КН). В этой статье мы представим обзор наиболее важных особенностей и принципов системы, а также того, что вам следует учитывать при уже существующем бизнесе в Дубае.

КН был введен в ОАЭ 1 июня 2023 года. Он применяется к финансовым годам, начинающимся в этот момент и после даты. Корпоративный налог в ОАЭ применяется к прибыли компаний, полученной от коммерческой деятельности.

В ОАЭ применяется двухуровневая система налогообложения:

• 0%: для прибыли до 375 000 дирхамов ОАЭ (около $ 100 000) в год для компаний, зарегистрированных во фри зонах и подтвердивших статус квалифицированной компании;
• 9%: для прибыли, превышающей 375 000 дирхамов ОАЭ в год.

Так, налог рассчитывается как 9% от налогооблагаемой базы, которая представляет собой прибыль компании за вычетом применяемых вычетов и льгот.

Эмираты ввели корпоративный налог в 2023 году, отметив тем самым значительный шаг в своей налоговой системе, которая ранее не облагала налогом прибыль компаний.

Официальные причины, озвученные правительством ОАЭ, включают:

1. Нефтяные доходы исторически составляли основу экономики ОАЭ. Введение К Н призвано снизить зависимость от нефти и сделать налоговую систему более устойчивой.
2. Разнообразие доходов способствует росту, обеспечивая финансовую стабильность и снижая риски, связанные с волатильностью нефтяных цен.
3. Введение корпоративного налога помогает ОАЭ соответствовать международным стандартам налоговой прозрачности и подотчетности.
4. Введение налога способствует созданию более прозрачной и предсказуемой деловой среды. Иностранные инвесторы ценят ясные и стабильные налоговые правила, что делает ОАЭ более привлекательным для международного бизнеса.

И, главное, несмотря на введение налога, ставка в ОАЭ остается относительно низкой по сравнению с многими другими странами, что сохраняет её конкурентоспособность на мировом рынке.

Компании, зарегистрированные в Free Zone ОАЭ, традиционно пользуются нулевой налоговой ставкой на корпоративный доход после подтверждения, что она является квалифицированной компанией. Получение такого статуса — отдельный процесс. Это означает, что прибыль таких компаний не облагается корпоративным налогом.

В некоторых свободных зонах предоставляются гарантии освобождения от налогов на срок до 50 лет с возможностью продления. Это долгосрочное освобождение от налогов создает стабильные условия для бизнеса.

Вот ключевые аспекты актуального бухучета:

1. Компании обязаны вести детальный учет всех финансовых операций, включая доходы, расходы, активы и обязательства.
2. Бухгалтерский учет должен вестись в соответствии с международно признанными стандартами финансовой отчетности, такими как МСФО (IFRS).
3. Необходимо вести раздельный учет для налогооблагаемых и не налогооблагаемых доходов и расходов.
4. Для компаний, входящих в международные группы, важно вести документацию по трансфертному ценообразованию.
5. Все финансовые документы и записи должны храниться в течение определенного периода (обычно не менее 7 лет) для возможных аудитов.
6. Рекомендуется использовать современные бухгалтерские программы для облегчения процесса учета и подготовки отчетности.
7. Проводить регулярную сверку бухгалтерских записей для обеспечения точности и соответствия требованиям.

Соблюдение этих требований поможет компаниям в ОАЭ эффективно управлять своими налоговыми обязательствами и избежать потенциальных проблем с налоговыми органами.

• Несвоевременная подача налоговой декларации: штраф составляет 500 дирхамов ОАЭ за каждый месяц просрочки;
• Неуплата налога: штраф составляет 14% годовых от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки;
• непредоставление налоговых документов: штраф составляет 5 000 дирхамов ОАЭ за каждый запрос;
• Умышленное уклонение от уплаты налога: штраф может составлять до 300% от суммы неуплаченного налога, а также возможно лишение свободы;
• Предоставление ложной информации: штраф может составлять до 1 000 000 дирхамов ОАЭ, а также возможно лишение свободы.

Помимо штрафов, за несоблюдение требований КН могут быть применены и другие санкции, такие как:

• приостановление действия торговой лицензии;
• запрет на выезд из страны;
• арест активов компании.

Также отметим, что штрафы могут быть увеличены в случае повторного нарушения. Федеральная налоговая служба (FTA) ОАЭ имеет право проводить проверки финансовой отчетности компаний для обеспечения соблюдения требований КН.

Налоговая система — это лабиринт, в котором легко заблудиться,
особенно если речь идет о другой стране. Компания Eagle Eye готова стать вашим проводником в этом финансовом мире!

Наши опытные специалисты:

• разъяснят все тонкости законодательства ОАЭ о корпоративном налоге;
• помогут вам разобраться с налоговыми обязанностями вашей компании;
• подготовят необходимую налоговую отчетность и оптимизируют ваши налоговые платежи.

Не тратьте время и нервы на самостоятельное изучение сложностей налогового законодательства! Доверьтесь профессионалам Eagle Eye и будьте уверены в своем успехе! Прочитайте подробнее о нашей услуге: Налоговое сопровождение бизнеса.