Регулирование криптовалюты в ОАЭ: налогообложение, регулирование и бизнес-преимущества

20.02.2025
Объединённые Арабские Эмираты одними из первых в мире легализовали использование криптовалюты и активно развивают инфраструктуру, а также законодательство для управления цифровыми активами и блокчейн-технологиями внутри страны.

С целью формирования привлекательной среды для бизнеса и международных инвесторов здесь созданы структуры на федеральном уровне для соблюдения правил безопасности и законности операций с виртуальными активами, такие как: Virtual Assets Regulatory Authority (VARA) и Dubai International Financial Centre (DIFC).

VARA вместе с агентством Securities and Commodities Authority (SCA, национальный регулятор рынка ценных бумаг и товаров) при Министерстве экономики ОАЭ контролирует операции с виртуальными активами, включая обменные платформы, ICO, криптовалютные кошельки и другие сервисы, связанные с цифровыми активами.

DIFC функционирует как независимая юрисдикция, специальная зона с собственной правовой и регуляторной системой на основе английского общего права (common law), которая отличается от общего законодательства ОАЭ и понятна иностранным инвесторам.

Управление по регулированию виртуальных активов (VARA) является единственным органом, контролирующим виртуальные активы в свободных зонах Дубая и на материковой части Дубая, за исключением юрисдикции Международного финансового центра Дубая (DIFC).

Это способствует снижению рисков, связанных с мошенничеством и отмыванием денег, что в свою очередь укрепляет доверие со стороны пользователей.

Новые финансовые технологии (финтех) в этой сфере способствуют созданию рабочих мест, привлечению предпринимателей со всего мира, и как результат, стимулируют общий экономический рост страны. Легализация криптовалют помогает создавать конкурентные условия на мировом рынке и ориентироваться на финансы будущего, модернизируя экономику и превращая ОАЭ в один из мировых криптовалютных и блокчейн-центров.
Регулирование криптовалюты в ОАЭ

Регулирование криптовалюты в ОАЭ

В ОАЭ создана детальная система регулирования криптовалют в бизнесе. Основные правила госрегулирования охватывают лицензирование, соблюдение AML/CFT, налогообложение и надзор:
  • Общегосударственное регулирование
    Центральный банк ОАЭ регулирует криптовалютные операции (розничные платежи).

    Управление по ценным бумагам и товарам (SCA) устанавливает требования к поставщикам услуг виртуальных активов VASP и учитывает криптоактивы как инвестиционные инструменты. Требует соблюдения директив по борьбе с отмыванием денег (AML) и финансированием терроризма (CFT):

    • Проверка клиентов на всех этапах (регистрация, транзакции).
    • Отслеживание подозрительных транзакций с автоматической отчётностью.
    • Запрет на анонимные токены.
  • Регулирование в Дубае
    Внутри эмирата виртуальные активы определяются как «цифровое представление стоимости», используемое для торговли, обмена или инвестиций. Работа с ними требует лицензирования через Управление виртуальных активов Дубая VARA. Возможны санкции за нарушения: штрафы, приостановление лицензии, запрет на работу, тюремное заключение.

    Лицензии нужны для видов деятельности:
    • Обмен криптовалют
    • Проведение Initial Coin Offerings (ICO)
    • Хранение и управление цифровыми активами (криптокошельки)
    • Платежные решения с использованием криптовалют

Налогообложение операций с криптовалютами в ОАЭ

Одним из главных преимуществ работы с криптовалютами в ОАЭ является отсутствие налога на прибыль и на капитал. Однако важно понимать, что налогообложение зависит от типа операций и схемы бизнеса.
  • Налогообложение бизнеса
    Если компания обрабатывает криптовалютные платежи как часть своих бизнес-операции, необходимо учитывать нюансы налога на прибыль. С 1 июня 2023 года в ОАЭ был введён корпоративный налог в размере 9% на прибыль, превышающую 375 000 AED, включая получаемую с перечисленных видов деятельности:
    • Прибыль от продажи Bitcoin, Ethereum и других криптоактивов (в том числе полученными в процессе майнинга);
    • Комиссия криптобиржи за проведение транзакций
    • Доход интернет-магазина, который принимает Bitcoin за продажу товаров
    • Проценты или вознаграждения, полученные за стейкинг криптовалюты

    Однако, компании, работающие с криптовалютами, могут использовать определённые налоговые льготы.
  • Налог на добавленную стоимость (НДС)
    Криптовалютные транзакции рассматриваются как обычные валютные операции. Сделки не подлежат уплате НДС, что упрощает бухгалтерский учёт и делает использование криптовалют более выгодным для бизнеса, чем обычные валюты. Существует несколько ограничений, например:
    • Если криптовалюта используется в качестве средства обмена (например, для оплаты товаров или услуг), то такая операция может подлежать НДС, если продаваемый товар или услуга облагаются НДС
    • Продажа криптовалюты за фиатные деньги (например, AED или USD) может рассматриваться как поставка товара, равно как и обмен криптовалют в виде бартера, может подлежать уплате НДС, если продавец зарегистрирован как плательщик НДС.
    • Майнинг криптовалют может рассматриваться как производственная деятельность, если майнер зарегистрирован как плательщик налога на добавленную стоимость..
Хотите действовать, но не знаете, с чего начать? Напишите нам — разберем вашу ситуацию и предложим решение

Преимущества криптовалют для бизнеса в ОАЭ

Помимо благоприятного налогового климата, в ОАЭ создаются на государственном уровне широкие возможности для использование криптовалют в бизнесе.

Вот основные преимущества применения криптовалют компаниями:

  1. Сокращается время на переводы между странами и снижаются издержки из-за отсутствия банковских комиссий, а комиссии платформ и бирж зачастую ниже банковских.
  2. Компании могут быстро привлекать инвестиции в бизнес через краудфандинговые сервисы с платежами в криптовалюте.
  3. ОАЭ на правительственном уровне активно стимулирует развитие финансовых технологий и криптовалютной сферы, законодательно оказывает поддержку и улучшает условия для инновационных стартапов.
  4. В ОАЭ созданы специальные экономические зоны, такие как Дубайская свободная зона инноваций, где компании могут воспользоваться налоговыми льготами и упрощённой регистрацией.
  5. Криптовалюты могут использоваться как законная альтернатива традиционным финансовым инструментам, предоставляя бизнесу больше гибкости и возможности для роста прибыли.

Это часть успешной стратегии по формированию инвестиционной привлекательности Объединенных Арабских Эмиратов. Благодаря наличию криптовалютных бирж и обменников, процесс перевода реальных в цифровые валюты и обратно, равно как и оплата через криптокошельки становится проще и прозрачнее. В итоге, использование crypto для сделок с недвижимостью становится привлекательным способом инвестирования в динамично развивающийся рынок ОАЭ.

ОАЭ является одной из самых прогрессивных юрисдикций для ведения бизнеса с использованием криптовалют. Регулирование и налоговая политика создают безопасную и благоприятную среду для компаний, работающих в этом секторе.

Компании и физические лица, занимающиеся криптовалютными операциями в ОАЭ, должны тщательно анализировать свои сделки на предмет налогообложения и консультироваться с налоговыми экспертами, чтобы избежать возможных штрафов.

Важно учитывать, что законодательство в области криптовалют и налогообложения в ОАЭ может изменяться, поэтому необходимо следить за обновлениями.
Для точного определения налоговых обязательств и законности использования криптовалют в бизнесе при работе в ОАЭ рекомендуем проконсультироваться со специалистами нашей компании.

Запишитесь на 30-минутную бесплатную консультацию для оценки рисков и перспективы применения криптовалют в вашем бизнесе на территории ОАЭ.
Заполните форму для записи
на консультацию к эксперту

Получите бесплатную консультацию по сопровождению бизнеса в ОАЭ

Отправляя заявку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и даете согласие на обработку персональных данных

Ещё статьи