Услуги регистрации ИНН/TRN в ОАЭ

TRN в ОАЭ — аббревиатура от Tax Registration Number, что буквально переводится как регистрационный номер налогоплательщика. Федеральная налоговая служба ОАЭ (FTA) присваивает всем зарегистрированным в стране организациям, ведущим предпринимательскую деятельность, уникальный 15-значный номер. Аналог российского ИНН.

Зачем нужен TRN

Без TRN вести предпринимательскую деятельность в ОАЭ незаконно, TRN служит уникальным документом в налоговой системе ОАЭ для следующих целей:
  • ведение бизнеса: TRN необходим для заполнения различных документов, включая Tax Invoice и налоговые декларации;
  • международные операции: компании, работающие на территории ОАЭ должны иметь TRN для таможенных целей, а компании, которые не производят операций на территории ОАЭ имеют особенности в получении TRN в целях НДС;
  • налоговая отчетность: TRN используется при подаче ежеквартальных деклараций по НДС в Федеральную налоговую службу ОАЭ (FTA);
  • возмещение НДС: наличие TRN позволяет компаниям получать обратно часть суммы, уплаченной за товары и услуги, приобретенные у других компаний$
  • резидентство: TRN подтверждает налоговое резидентство владельца, и попадает в единую базу всех стран Персидского залива, открывая возможности масштабирования бизнеса.
Несвоевременное получение TRN влечет за собой штраф до 10 000 AED.
В ОАЭ TRN выдается для разных типов налогов, таких как: Corporate Income Tax (CIT) и Value Added Tax (VAT), и они выполняют разные функции в налоговой системе.
  1. TRN для VAT (Value Added Tax) применяется к компаниям, которые обязаны платить налог на добавленную стоимость, а также если их годовой оборот превышает 375,000 AED.
  2. TRN для CIT (Corporate Income Tax) — корпоративный налог на прибыль, который был введен в стране сравнительно недавно. Все компании должны регистрироваться для уплаты этого налога, ставка которого зависит от доходов, видов деятельности и эмирата регистрации.
Это различие налогов определяет их отдельное использование и регистрационные требования для компаний в ОАЭ.

Особенности TRN для разных типов компаний


  1. Малый и средний бизнес (МСП) с годовым оборотом более 375 000 AED обязаны зарегистрироваться для НДС и получить TRN.
  2. Крупные компании, как правило, автоматически подпадают под обязательную регистрацию из-за высокого годового оборота. Они могут иметь более сложные налоговые обязательства и требования к отчетности, связанные с большим объемом сделок.
  3. Иностранные компании, ведущие деятельность в ОАЭ, также попадают под требования получения TRN. Особое внимание уделяется вопросам трансграничных сделок и правильного учета налога на добавленную стоимость.
  4. Свободные зоны (Free Zone Companies): компании, зарегистрированные в них, могут иметь особые налоговые режимы и льготы, но они обязаны получать TRN для операций, подлежащих налогообложению.
  5. Стартапы: могут воспользоваться гибкими условиями для регистрации и подачи отчетности, особенно если их годовой оборот еще не достиг порога обязательной регистрации. Новым компаниям часто рекомендуют обращаться за консультациями к специалистам для правильного оформления документов и понимания налоговых обязательств.

CIT — налог на прибыль или корпоративный налог в ОАЭ

Поскольку CIT касается всех предпринимателей, расскажем о нем подробнее. Введение TRN CIT в Объединенных Арабских Эмиратах позволило государству более четко и прозрачно администрировать налоговые обязательства компаний и управлять ростом экономики.

Ставка корпоративного налога варьируется от базовой 9% до 55% для отдельных видов деятельности.

При расчете CIT учитывается вся прибыль компании, полученная за налоговый период, который соответствует финансовому году.

Освобождены от оплаты некоторые виды деятельности и доходов:
  • дивиденды и прирост капитала от пассивных инвестиций;
  • доходы, полученные от иностранных источников, если они соответствуют международным налоговым соглашениям;
  • доходы, полученные от патентов и других видов резидентной интеллектуальной собственности.
Льготные налоговые ставки CIT вплоть до 0% действуют в свободных экономических зонах ОАЭ.

Процесс регистрации TRN

Шаг 1. Чтобы подать заявление на получение TRN, приготовьте отсканированные копии следующих документов:
1. Удостоверение личности
  • копия паспорта;
  • виза на жительство в ОАЭ.
  • ID-карту.
2. Деловое доказательство
  • Лицензия на ведение коммерческой деятельности на территории ОАЭ
3. Другие подтверждающие документы
  • Для получения TRN по НДС необходимо приложить Tax Invoice для подтверждения объема выручки
  • Сопроводительные письма

Шаг 2. Далее вам нужно зайти на сайт Федеральной налоговой службы и зарегистрироваться. Нужно будет ввести адрес электронной почты и пароль.

Шаг 2. Заполните форму заявления. Войдите в учетную запись FTA и перейдите в раздел TRN. Внимательно введите всю необходимую информацию о вашем бизнесе.

Шаг 3: Загрузите документы.

Шаг 4: Получите сертификат TRN. Процедура одобрения по TRN занимает 20 рабочих дней и может быть продлена со стороны FTA при запросе уточняющих документов или комментариев.

Мы надеемся, что это подробное пошаговое руководство по получению налогового регистрационного номера в Объединенных Арабских Эмиратах поможет вам в общем понимании процедуры.

Убедитесь, что вы подали заявление заблаговременно до обязательного срока. TRN должен быть присвоен компании с первого дня работы.

Чтобы облегчить процедуру оформления налогового номера (TRN) в ОАЭ и заниматься вопросами развития бизнеса, доверьте эту процедуру профессиональным налоговым консультантам и продолжайте заниматься развитием международного или локального бизнеса в ОАЭ. Соблюдайте требования, избегайте штрафов!

Если у вас возникнут какие-либо сложности или вопросы, обращайтесь за помощью к консультантам Eagle Eye.
Заполните форму для записи
на консультацию к эксперту

Получите бесплатную консультацию по сопровождению бизнеса в ОАЭ

Отправляя заявку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и даете согласие на обработку персональных данных

Ещё статьи