Финансовая прозрачность в Эмиратах: всё об отчетности компаний в ОАЭ

Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) зарекомендовали себя как глобальный хаб для предпринимательства и финансовых операций, притягивая бизнес-структуры из разных уголков планеты. Стремясь укрепить доверие инвесторов и сохранить статус ведущего финансового центра, Эмираты внедрили комплексную систему корпоративной отчетности. В этой статье мы рассмотрим все аспекты отчетности компаний в ОАЭ.

Ежегодный аудит в ОАЭ: обязательная мера для всех компаний

Аудит — это тщательная проверка финансовых отчетов организации для подтверждения соблюдения соответствующих законов, правил и стандартов. Проверку проводит независимый аудитор — квалифицированный специалист, который отлично разбирается в бух.учете, финансовой отчетности, и, естественно, в аудите.

Почему проведение аудита обязательно?

  • он гарантирует заинтересованным сторонам, таким как акционеры, кредиторы, регулирующие органы, клиенты и поставщики, что финансовая информация предприятия надежна;
  • процесс аудита помогает выявить и исправить ошибки, мошенничество или нарушения в финансовых отчетах;
  • ежегодный аудит обеспечивает соблюдение законов и правил ОАЭ, в том числе Закона о коммерческих компаниях, Закона о НДС, Положений об экономическом существовании и Законов о борьбе с отмыванием денег;
  • посредством аудита организации могут улучшить свои финансовые показатели и методы управления.
Отметим, что каждая свободная зона работает в соответствии со своим уникальным набором правил, отдельным от материка. Следовательно, компании в свободных зонах должны обращаться за рекомендациями к компетентным аудиторам, чтобы определить свои конкретные обязанности по аудиту и отчетности. Обратитесь на профессиональной консультацией в Eagle Eye, мы расскажем подробнее, каким требованиям должен соответствовать отчет вашей компании.

ESR — принципы и требования к отчетности

ESR-отчетность (Economic Substance Regulations) с 2019 года для соответствия международным налоговым стандартам и повышения прозрачности деловой практики страны. Регламент обязывает компании, работающие в ОАЭ, демонстрировать свое существенное экономическое присутствие в стране, предотвращать налоговое вторжение и выполнять соответствующие налоговые обязательства.

Главное:

  1. ESR распространяется на компании, зарегистрированные в ОАЭ и занимающиеся определенными видами деятельности, включая банковское дело, страхование, управление инвестиционными фондами, лизинг, холдинговую деятельность, интеллектуальную собственность и дистрибуцию.
  2. Компании должны предоставить доказательства своей активной деятельности в ОАЭ, включая наличие квалифицированных сотрудников, офисных помещений и фактическое ведение бизнеса на территории страны.
  3. Отчетный период составляет 12 месяцев, следующих за финансовым годом компании.
  4. Все документы, подтверждающие соответствие требованиям ESR, должны храниться в течение 6 лет после прекращения деятельности компании.
  5. Несоблюдение требований ESR может привести к значительным штрафам. Например, непредставление уведомления может повлечь штраф в размере 20,000 AED, а непредставление отчета или предоставление неточной информации - 50,000 AED.
Регулирующие органы: Federal Tax Authority проверяет соответствие компаний требованиям ESR, а Ministry of Finance принимает отчеты о соответствии. Соблюдение требований ESR критически важно для компаний, ведущих бизнес в Дубае и ОАЭ в целом, чтобы избежать штрафов и обеспечить законность своей деятельности в стране.

Налоговая отчетность в ОАЭ включает в себя несколько ключевых компонентов:

НДС. Компании, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС в ОАЭ, обязаны регулярно подавать декларации. В ней отражается информация об общей сумме покупок и поставок компании за отчетный период. Процесс подачи включает следующие аспекты:

  1. Предприятия должны представить отчетность в течение 28-дневного срока после завершения отчетного периода.
  2. Частота подачи деклараций варьируется в зависимости от масштаба бизнеса. Для компаний с годовым оборотом до 150 миллионов дирхамов установлен квартальный цикл отчетности. В свою очередь, организации, чей оборот превышает эту сумму, обязаны отчитываться ежемесячно.
  3. Налоговая служба ОАЭ (FTA) предоставляет удобный онлайн-портал, через который компании могут подавать свои декларации в электронном формате.
Акцизный налог в ОАЭ имеет свои особенности:

  1. Все юридические лица, вовлеченные в импорт или производство подакцизной продукции на территории ОАЭ, обязаны ежемесячно предоставлять соответствующую налоговую отчетность.
  2. Компаниям предоставляется 15-дневный период после завершения налогового месяца для подачи декларации по акцизному налогу.
  3. В случае нарушения сроков подачи отчетности предусмотрены финансовые санкции. За каждые сутки просрочки налагается штраф в размере 250 дирхамов ОАЭ.

Отчет о конечных бенефициарах. В рамках усилий по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, ОАЭ внедрили требования по отчетности о конечных бенефициарах. Это направлено на повышение прозрачности и отслеживание истинных владельцев компаний.

  1. Компании обязаны выявить физических лиц, которые прямо или косвенно владеют, или контролируют 25% и более акций или прав голоса.
  2. Необходимо своевременно обновлять информацию о конечных бенефициарах при любых изменениях структуры владения.

Отчетность (CbCR): важный инструмент соблюдения международных стандартов

Международная инициатива по повышению налоговой прозрачности, известная как CbCR (Country-by-Country Reporting), была разработана в рамках проекта ОЭСР и G20 по противодействию эрозии налоговой базы и выводу прибыли (BEPS). Основная задача CbCR заключается в обеспечении большей открытости в деятельности транснациональных корпораций и усилении контроля за их налоговыми обязательствами.

В рамках CbCR крупные международные компании обязаны предоставлять детальную информацию по каждой стране своего присутствия, включая:

  • общий объем выручки;
  • финансовый результат до уплаты налогов;
  • сумму фактически уплаченных и начисленных налогов на прибыль;
  • размер нераспределенной прибыли;
  • количество работников;
  • стоимость материальных активов, за исключением денежных средств и их эквивалентов.
Отчет CbCR подается ежегодно в Федеральное налоговое управление (FTA) ОАЭ не позднее 12 месяцев с даты окончания финансового года многонациональной группы. Эта отчетность позволяет налоговым органам получить полную картину глобальной деятельности компании и оценить соответствие ее налоговых платежей реальному масштабу операций в каждой юрисдикции.

Отчетность в системе goAML

Система goAML, разработана и внедрена в 2019 году. Она обеспечивает централизованную платформу для обмена информацией между подлежащими отчетности организациями (ПОО) и Подразделением финансовой разведки (ПФР).

Кто должен зарегистрироваться в системе:

  • финансовые учреждения: это включает банки, страховые компании, брокерские фирмы и аналогичные организации;
  • посредники и профессиональные консультанты: в эту категорию входят аудиторы, бухгалтеры, юристы и другие профессионалы, оказывающие консультативные услуги;
  • нефинансовые бизнесы и профессии: К ним относятся рынки драгоценных металлов и камней, агентства недвижимости и другие аналогичные предприятия.
  • игорный бизнес: В эту группу попадают казино, букмекерские конторы и аналогичные организации.
Компании обязаны подавать отчеты о подозрительных транзакциях (STR), если обнаруживают транзакции, которые могут быть связаны с отмыванием денег или финансированием терроризма. Этот процесс включает:

  1. Обязательная регистрация: Все финансовые учреждения, поставщики услуг виртуальных активов и определенные нефинансовые предприятия и профессии (DNFBP) обязаны зарегистрироваться в системе goAML.
  2. После одобрения регистрации организации должны использовать портал goAML для подачи различных отчетов, включая:
  • идентификацию подозрительной транзакции (например, необычно крупные переводы, частые транзакции с офшорными зонами или несовпадение между транзакцией и профилем клиента);
  • подробную информацию о транзакции, включая суммы, участников и причины, по которым она считается подозрительной.
Финансовая прозрачность в Объединенных Арабских Эмиратах стала важным аспектом деловой среды, отражающим стремление страны к соответствию международным стандартам и повышению доверия со стороны инвесторов и партнеров. Эти инициативы способствуют созданию более стабильной и предсказуемой бизнес-среды, что привлекает международные инвестиции и способствует устойчивому экономическому росту. Компании, работающие в ОАЭ, должны строго соблюдать эти требования, чтобы укрепить свою репутацию и избежать юридических и финансовых рисков.

Ещё статьи