Трансфертное ценообразование
(ТЦО) в ОАЭ
Соблюдайте требования, избегайте штрафов и стройте прозрачную налоговую стратегию
Оставить заявку 
- Введение корпоративного налога в ОАЭ сделало ТЦО обязательной частью налогового учета. Компании должны не просто вести учёт, а уметь обосновывать цены во внутренних сделках. Мы помогаем сделать это правильно и без лишних рисковЕлена Варюхина, основатель Eagle EyeКонсультант-методолог в области международного налогового планирования, международной финансовой отчетности и международного структурирования бизнеса. Опыт более 15 лет.
Ключевые требования ТЦО в ОАЭ
Трансфертное ценообразование регулирует сделки между связанными компаниями и помогает доказать, что они совершаются на рыночных условиях.
Это обязательная часть налогового комплаенса: без корректного ТЦО компания рискует столкнуться с доначислениями и штрафами.
Это обязательная часть налогового комплаенса: без корректного ТЦО компания рискует столкнуться с доначислениями и штрафами.
Правила ТЦО в ОАЭ основаны на принципах ОЭСР и распространяются на все компании, у которых есть связанные стороны в ОАЭ или за рубежом. Особое внимание уделяется займам, внутригрупповым услугам, лицензиям на использование интеллектуальной собственности и распределению прибыли внутри группы.
Документация по ТЦО обязательна для компаний с выручкой выше 200 млн AED или внутригрупповыми операциями свыше 40 млн AED. Несоблюдение требований грозит штрафами, поэтому важно заранее подготовить Local file и Master file в соответствии с требованиями FTA и международными стандартами.
Документация по ТЦО обязательна для компаний с выручкой выше 200 млн AED или внутригрупповыми операциями свыше 40 млн AED. Несоблюдение требований грозит штрафами, поэтому важно заранее подготовить Local file и Master file в соответствии с требованиями FTA и международными стандартами.
Почему необходимо соблюдать правила ТЦО
Обязательные отчёты
Компании обязаны хранить и при необходимости предоставлять документацию по внутригрупповым сделкам (Local file, Master file).
Штрафы за несоблюдение
Нарушения требований к ТЦО могут повлечь крупные штрафы и налоговые доначисления.
Прозрачность для бизнеса
Грамотное ТЦО снижает налоговые риски и помогает доказать добросовестность при проверках.
Налоговая льгота по корпоративному налогу 0%
Для применения ставки 0% по корпоративному налогу документация по ТЦО обязательна
Комплексная поддержка по транспортному ценообразованию
Мы помогаем компаниям соответствовать требованиям FTA и стандартам ОЭСР: от анализа внутригрупповых сделок до подготовки документации и защиты позиции при проверках.
С нами вы снижаете налоговые риски, избегаете штрафов и получаете уверенность в том, что корпоративный налог рассчитан корректно.
С нами вы снижаете налоговые риски, избегаете штрафов и получаете уверенность в том, что корпоративный налог рассчитан корректно.
-
Анализ сделокОпределяем, какие внутригрупповые операции подпадают под правила ТЦО в ОАЭ -
Подготовка документацииФормируем методологию, оцениваем сделки на рыночность попадающие под ТЦО -
Отчетность по ТЦО Составляем Local file и Master file. Составляем годовую декларацию по корпоративному налогу с элементами ТЦО в Федеральную налоговую службу ОАЭ (FTA) -
Поддержка при проверкахПомогаем подготовить ответы на запросы налоговых органов и защищаем позицию клиента
Этапы сотрудничества по ТЦО
Диагностика и оценка
Мы анализируем ваш запрос, структуру компании и внутригрупповые операции. Определяем, какие сделки подпадают под требования ТЦО, и формируем план работ с оценкой сроков и стоимости.
Договор и оплата
Согласовываем объём работ, заключаем договор и выставляем счёт. После оплаты наша команда приступает к подготовке анализа и документации.
Выполнение работ
Проводим функциональный и экономический анализ, готовим Local file и Master file, применяем методы ОЭСР для проверки рыночности сделок. Все документы формируются в соответствии с требованиями FTA.
Сопровождение и защита
При необходимости помогаем подготовить ответы на запросы налоговых органов, сопровождаем клиента при проверках и защищаем его позицию.
Получите бесплатную консультацию по ТЦО в ОЭА
Частые вопросы и ответы
Нет. Обязанность зависит от установленных порогов: если доход компании превышает 200 млн AED или объём внутригрупповых сделок больше 40 млн AED в год, подготовка Local file и Master file обязательна. Но даже если эти критерии не достигнуты, компания должна быть готова подтвердить, что сделки с аффилированными лицами соответствуют рыночным условиям. Поэтому анализ ТЦО имеет смысл проводить всем, у кого есть операции внутри группы.
Local file описывает деятельность конкретной компании в ОАЭ: сделки с аффилированными лицами, их условия, функциональный анализ, применённые методы оценки. Master file — это документ более высокого уровня, который показывает общую структуру международной группы: распределение функций, активов и рисков, ключевые рынки и стратегию. Оба файла формируются в соответствии с руководством ОЭСР и требованиями Министерства финансов ОАЭ.
ОАЭ следуют рекомендациям ОЭСР и допускают пять основных методов:
Выбор метода зависит от характера сделки: для займов чаще применяют CUP, для сервисов — «затраты плюс», для сложных цепочек — распределение прибыли.
- метод сопоставимой неконтролируемой цены (CUP);
- метод цены перепродажи;
- метод «затраты плюс»;
- метод сопоставимой рентабельности;
Выбор метода зависит от характера сделки: для займов чаще применяют CUP, для сервисов — «затраты плюс», для сложных цепочек — распределение прибыли.
Штрафы в ОАЭ могут быть значительными. Например, непредоставление документации или отчётов в установленные сроки влечёт фиксированные штрафы (от 10 000 AED и выше), а также дополнительные доначисления налога. В отдельных случаях налоговый орган может пересчитать стоимость сделок по своему усмотрению, что приведет к росту налоговой базы и налога на прибыль.
ТЦО в ОАЭ — относительно новая сфера, и у компаний часто нет внутреннего опыта её применения. Консультант:
Фактически, это инвестиция в «страховку» от проблем при налоговой проверке.
- помогает определить, какие сделки действительно подпадают под правила;
- правильно выбирает метод анализа и готовит документацию, которая выдержит проверку;
- снижает риск ошибок и штрафов;
Фактически, это инвестиция в «страховку» от проблем при налоговой проверке.
Документация по ТЦО должна быть готова к моменту подачи налоговой декларации и предоставлена в течение 30 дней по запросу налоговых органов. Компании обязаны хранить её не менее пяти лет. Это означает, что подготовку лучше начинать заранее — вместе с закрытием отчётного периода, а не ждать официального запроса.
Заполните формулу для записи
на консультацию к эксперту
на консультацию к эксперту
Узнайте подробнее о тарифах и услугах компании
на бесплатной консультации
Отправляя заявку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и даете согласие на обработку персональных данных
Почему выбирают нас?
Гарантируем открытия счета: личного и корпоративного
Предостерегаем от возможных рисков и подводных камней
Содействуем в получении разрешений и сертификатов в ОАЭ
Работаем с топовыми банками Дубая и других эмиратов
Работаем с госорганами напрямую, без посредников
Делаем прозрачные условия в договоре: сроки, этапы, оплата
Принцип одного окна: не надо бегать и кого-то искать
Возможно VIP сопровождение со встречей в аэропорту, трансфером и контролем апартаментов для проживания
Окажем вам всестороннюю поддержку на каждом этапе развития вашего бизнеса
Компаниям мы оказали помощь
200+
Лет на рынке с 2016 года
8+
Лет в среднем клиенты работают с нами
5+
Клиентов, рекомендуют нас своим друзьям
100%
— Предоставлять комплексные решения для ведения бизнеса в ОАЭ, обеспечивая надежность и эффективность в бухгалтерском учете и налоговой безопасности.
Мы стремимся быть вашим надежным партнером, помогая достигать успеха в международной бизнес-среде профессионализмом, инновациями и высоким уровнем обслуживания.
Мы стремимся быть вашим надежным партнером, помогая достигать успеха в международной бизнес-среде профессионализмом, инновациями и высоким уровнем обслуживания.
Наша миссия
На нашем YouTube-канале вы найдете советы по ведению бизнеса в ОАЭ
Услуги EEA&B
Визы в ОАЭ
IT-сопровождение
в ОАЭ
в ОАЭ
Аренда программных продуктов, настройка и обучение
Международное налоговое
планирование
планирование
Бухгалтерская и налоговая поддержка в ОАЭ. Аудит
Открытие и сопровождение криптовалютного бизнеса
в ОАЭ
в ОАЭ
Юридический и финансовый консалтинг
Регистрация компаний в ОАЭ
Корпоративный консьерж-сервис
Организация деловых встреч, легализация документов
Полезный блог
Наши партнеры
Что говорят о нас клиенты
всегда на связи
глубокие знания
надежные партнеры
глубокие знания
профессионалы в своем деле
всегда на связи
дружелюбные и приятные в общении
внимательны к деталям
предлагают индивидуальный подход
надежные партнеры
глубокие знания
высокий уровень сервиса
оперативно реагируют на изменения
предлагают индивидуальный подход
профессионалы в своем деле