Штрафы FTA и блокировки счетов: какие ошибки бухгалтерии чаще всего приводят к проблемам

16.12.2025
Мы регулярно видим одну и ту же картину: бизнес в ОАЭ работает нормально, продажи идут, платежи проходят, а потом внезапно прилетает штраф от налоговой или банк ставит операции «на паузу» и просит документы. И почти всегда причина не в «мошенничестве», а в обычных бухгалтерских ошибках и отсутствии понятной системы документов.

В ОАЭ есть два сильных «контролёра»:
  • FTA (Federal Tax Authority — Федеральная налоговая служба ОАЭ): следит за налогами, в первую очередь за VAT (Value Added Tax — НДС).
  • Банк: следит за комплаенсом (проверки на соответствие требованиям) и KYC (Know Your Customer — «знай своего клиента», проверка клиента и его операций).

Важно понимать: FTA смотрит на налоги, а банк на прозрачность денег и документов. И если бухгалтерия ведётся неаккуратно, вы можете попасть под риски сразу с двух сторон.
Кому особенно важно читать эту статью:
  • компании с международными платежами (поставщики/клиенты в разных странах);
  • электронная коммерция (e-commerce, онлайн-продажи);
  • сервисные бизнесы (агентства, IT, маркетинг, консалтинг);
  • фриланс и консалтинг через компанию;
  • стартапы с инвесторами (там особенно болезненно, когда банк «подвисает» с платежами).

1. Два источника риска: FTA vs банк

1.1. Что чаще триггерит FTA

FTA чаще всего реагирует на вещи, которые видно по налоговой логике и срокам. Три типовых группы проблем:
  • Ошибки по VAT (НДС)
    Например: неверные суммы НДС, неправильные документы, некорректные операции в декларации.
  • Задержки по срокам
    Просрочка регистрации по НДС, просрочка подачи декларации, просрочка оплаты налога. Часто это происходит не потому, что «не хотели платить», а потому что никто не выстроил календарь обязанностей.
  • Расхождения в отчетности и «первичке»
    «Первичка» — это первичные документы: договоры, счета (инвойсы), акты/подтверждения оказанных услуг, накладные, банковские выписки. Если цифры в отчёте есть, а документов под них нет (или они «не бьются»), это уже риск.

1.2. Что чаще триггерит банк

Банк в ОАЭ обычно не спорит с тем, «правильная ли у вас ставка налога». Банку важнее другое: понятно ли, откуда деньги, за что они, и есть ли документы.

Три частые причины блокировок/заморозок операций:
  • Непонятные назначения платежей
    Когда в назначении платежа написано что-то вроде «services», «consulting», «payment», «invoice» без номера и без ясной связи с договором — это выглядит слабо. Банку важно, чтобы платеж можно было быстро связать с конкретной сделкой.
  • Слабая доказательная база по операциям
    Если банк спрашивает «покажите документы по этой транзакции», а вы не можете за 1−2 дня собрать связку «договор → счет (инвойс) → подтверждение поставки/услуги → поступление/списание по выписке», риск блокировки резко растёт.
  • Несостыковки в учете и банковских выписках
    Например: по учёту одно, по выписке другое; в учёте операции «размазаны» по непонятным статьям; личные траты смешаны с корпоративными. Для банка это выглядит как отсутствие контроля.
Нулевая ставка в ОАЭ регулируется основным законом о налоге на добавленную стоимость и исполнительным регламентом к нему. Подробные разъяснения публикует Федеральное налоговое управление ОАЭ (далее — ФНУ).
Нужна помощь с применением нулевой ставки? Запишитесь на бесплатную консультацию
Оставить заявку

2. Ошибки по VAT, которые чаще всего заканчиваются штрафами

Ниже самые типовые ошибки по VAT (НДС), которые мы видим у компаний в ОАЭ. Почти все они решаются, если заранее выстроить процесс.

2.1. Просрочки: регистрация, подача деклараций, оплата

Это классика. Причины обычно звучат так:
  • «Мы маленькие, нас это не касается».
  • «В этом периоде не было продаж — значит, можно не подавать».
  • «Бухгалтер не напомнил».
Проблема в том, что FTA смотрит на обязанность по срокам, а не на размер компании или вашу занятость. Если компания обязана подать декларацию, её нужно подать даже при нулевых показателях (если это применимо в вашем кейсе). Просрочки часто автоматом приводят к штрафам.

2.2. Неправильные налоговые инвойсы

В ОАЭ для VAT важен корректный налоговый инвойс (Tax Invoice — счет/инвойс с обязательными налоговыми реквизитами).
Типовые ошибки:
  • отсутствуют обязательные реквизиты;
  • неверно указан TRN (Tax Registration Number — налоговый регистрационный номер по НДС);
  • неверная ставка НДС или странные формулировки по операции;
  • инвойс есть, но он оформлен «как попало» и не подтверждает то, что реально было продано/оказано.
  • Важно: даже если деньги пришли, неправильный документ может сломать вам вычет НДС и создать вопросы у FTA.

2.3. Неверный учет input VAT / output VAT

Тут часто путаются даже опытные предприниматели, поэтому объясним просто:
  • Output VAT — это «выходной НДС»: НДС, который вы начисляете клиенту в цене и должны перечислить государству.
  • Input VAT — это «входной НДС»: НДС, который вы платите поставщикам и (в ряде случаев) можете принять к вычету.
Самые частые ошибки:
  • завышают входной НДС (берут к вычету то, что нельзя или нечем подтвердить);
  • пытаются списать расходы без корректной первички (нет инвойса, нет подтверждения услуги, нет связи с бизнесом);
  • путают периоды (например, документ относится к одному кварталу, а вычет отражают в другом).
FTA обычно смотрит на логику: «есть ли документ», «есть ли право на вычет», «можно ли связать с деятельностью компании».

2.4. Расхождения между VAT-отчетом и реальными операциями

Это самый неприятный сценарий, потому что он подсвечивает системную проблему.
  • в VAT-декларации отражены продажи, а по банку нет поступлений (или наоборот);
  • есть поступления, но нет договоров/инвойсов под них;
  • суммы в инвойсах не совпадают с суммами в выписке (частичные оплаты, комиссии, конвертации — и никто это не объяснил);
  • операции отражены в учёте, но первичные документы лежат «где-то», в разнобой, и быстро собрать пакет невозможно.
  • Ключевая мысль: VAT-отчёт должен сходиться с реальностью: с договорами, инвойсами, актами/подтверждениями и банковскими выписками. Если этого нет, риск запросов и штрафов растёт в разы.

3. Ошибки в учете и первичке, которые повышают риск проверок и запросов

На практике штрафы и блокировки почти никогда не начинаются со сложных схем. Они начинаются с хаоса в документах и учёте. Для FTA и банка важно одно и то же: можно ли быстро объяснить каждую операцию и показать документы.

3.1. Нет первичных документов или они «не бьются» с платежами

Первичные документы — это всё, что подтверждает сделку и её сумму: договор, счет (инвойс), подтверждение оказанной услуги/поставки (акт, отчёт, накладная — что применимо), а также связка с платежом в банковской выписке.

Самые частые ситуации, которые вызывают вопросы:
  • инвойс есть, платежа нет (и непонятно, был ли долг, отмена, частичная оплата);
  • платёж есть, инвойса нет (особенно если назначение платежа общее);
  • сумма другая (комиссии банка, частичные оплаты, авансы — это нормально, но должно быть объяснено и отражено);
  • другое назначение платежа (в банке одно, в инвойсе другое — выглядит как несоответствие);
  • разные контрагенты (платит одно юрлицо, а инвойс на другое, без объясняющих документов).
Почему это опасно:
  • для FTA это выглядит как цифры в отчёте без документальной базы;
  • для банка как «непонятное происхождение/назначение денег», и операция может быть поставлена на паузу до выяснения.
  • Что важно: в ОАЭ почти любой вопрос решается быстро, если у вас есть понятная цепочка «договор → инвойс → подтверждение → платеж».

3.2. Каша в классификации доходов и расходов

Классификация — это когда вы раскладываете операции по понятным категориям: доходы по источникам, расходы по типам (маркетинг, софт, аренда, логистика и т. д.). Это нужно не «для красоты», а чтобы в любой момент можно было объяснить цифры и показать логику бизнеса.

Типовые проблемы, которые мы видим:
  • личные траты через корпоративный счёт
    Например, личные подписки, покупки, переводы «самому себе». Для банка это одна из самых неприятных зон.
  • «прочие расходы» без расшифровки
    Когда половина расходов лежит в "Other / Miscellaneous", а что внутри — никто не знает.
  • неаккуратные правила категорий
    Одна и та же операция то "маркетинг", то "консалтинг", то "прочее". В итоге отчётность выглядит случайной.
Чем это бьёт по бизнесу:
  • банку сложно понять, чем вы реально занимаетесь и почему такие движения по счету;
  • вам самим сложнее контролировать прибыль, налоги и денежный поток;
  • при запросах приходится «вручную вспоминать», что было год назад.

3.3. Нет банковской сверки (bank reconciliation)

«Bank reconciliation» (банковская сверка) — это регулярная проверка, что все операции в учёте совпадают с банковской выпиской: ничего не потеряно, не задублировано и отражено в правильной сумме и периоде.

Почему отсутствие сверки критично:
  • любой запрос банка по комплаенсу превращается в стресс, потому что вы не уверены, что учёт отражает реальность;
  • мелкие несостыковки копятся месяцами, а потом внезапно всплывают в самый неподходящий момент;
  • вы не можете быстро собрать пакет «по конкретной транзакции», потому что даже базовая связка с выпиской не выстроена.
Простой ориентир: если вы не можете за 30−60 минут найти операцию в учёте, увидеть её документ и сопоставить с выпиской, вы в зоне риска.

4. Триггеры блокировок счетов: что банки считают красным флагом

  • Важно: банк чаще всего не блокирует навсегда. Он временно останавливает операции и просит пояснения/документы. Но для бизнеса даже временная пауза — это срывы платежей, задержки поставок и репутационные риски.

4.1. Непрозрачный source of funds / source of wealth

Эти термины часто пугают, но смысл простой:
  • Source of funds — источник средств (откуда конкретно пришли деньги по операции).
  • Source of wealth — источник благосостояния (в более широком смысле — откуда у владельца/бизнеса деньги в целом).

Какие подтверждения банк обычно просит по смыслу:
  • договоры с клиентами/поставщиками;
  • инвойсы и подтверждения оказанных услуг/поставок;
  • логика расчётов: за что платёж, по какому проекту, за какой период;
  • переписка или PO (Purchase Order — заказ/заказ-наряд), если используется;
  • иногда — базовые сведения о бизнес-модели и бенефициарах (фактических владельцах).
Если этого нет или оно «вразнобой», банк воспринимает ситуацию как высокорисковую и может задерживать операции до полной ясности.

4.2. «Подозрительные» паттерны транзакций

Банки смотрят не только на одну операцию, но и на поведение счёта. Красные флаги часто такие:
  • много входящих/исходящих платежей без понятного бизнес-сценария («деньги пришли и сразу ушли»);
  • транзитные платежи (когда вы выглядите как «прокладка» без добавленной стоимости);
  • резкая смена профиля: раньше были небольшие платежи, потом внезапно крупные международные суммы без объяснения;
  • несоответствие платежей заявленной деятельности компании (например, компания «IT services», а платежи похожи на торговлю товарами);
  • частые переводы физлицам или в страны/сегменты, которые банк считает повышенным риском.
  • Важно: многие из этих сценариев могут быть абсолютно легальными. Проблема не в факте, а в том, что вы не готовы быстро объяснить и подтвердить.

4.3. Слабые ответы на KYC-запросы

KYC (Know Your Customer) — это проверки банка «знай своего клиента». Обычно они проявляются как письма: «пришлите документы по операциям, поясните характер деятельности, предоставьте договоры» и т. д.

Самая частая ошибка, отвечать «на словах»:
  • «Это оплата за услуги»
  • «Это наш поставщик»
  • «Это по контракту»

Для банка это слабый ответ. Нормальный формат ответа:
  1. короткое объяснение одним абзацем: что за сделка и почему платёж такой;
  2. пакет документов (договор, инвойс, подтверждение, выписка/платёжка);
  3. при необходимости — таблица-реестр операций с расшифровкой.

Чем короче и яснее ответ + документы, тем выше шанс, что банк быстро «разморозит» операции.

5. Корпоративный налог (Corporate Tax): какие промахи потом дорого исправлять

Corporate Tax (корпоративный налог) — это налог на прибыль компаний. Даже если у вас пока небольшие обороты, готовность по учёту и документам здесь критична: исправлять задним числом всегда дороже и дольше.

5.1. Учет «как получится» вместо системы

Это выглядит так:
  • учёт ведётся «примерно»;
  • данные хранятся в разных местах;
  • нет единых правил, как оформлять и прикладывать документы к операциям.

Почему это больно потом:
  • при запросах от банка или налоговых вы не можете быстро доказать цифры и логику;
  • восстановление учёта превращается в ручной разбор выписок, переписки и папок;
  • риски нарастают, даже если бизнес честный.

5.2. Отсутствие корректной финансовой отчетности

Финансовая отчетность — это хотя бы базовые отчёты:
  • отчёт о прибылях и убытках (P&L);
  • баланс (что у компании есть и что она должна);
  • отчёт о движении денег (чтобы понимать кассовые разрывы).

Почему нулевая деятельность не означает, что ничего не нужно:
  • «нулевой» период всё равно должен быть отражён корректно;
  • даже без продаж у компании могут быть расходы, обязательства, платежи;
  • для банка и регуляторов отсутствие понятной отчётности — сигнал низкого контроля.

5.3. Не ведется архив и политика хранения документов

Это ваш «страховой полис». Нужно закрепить простые вещи:
  • где хранятся документы (единая структура папок, доступы);
  • кто отвечает за сбор и загрузку (владелец, офис-менеджер, бухгалтер, финспециалист);
  • сроки (когда документ должен появиться в архиве после оплаты/поставки);
  • формат (сканы, PDF, подписи, названия файлов, привязка к номеру инвойса/контракту).

Когда архив есть, запросы FTA и банка решаются быстро. Когда архива нет — вы тратите дни на «поиск по чатам» и рискуете заморозкой операций.

6. Ранние симптомы, что вы в зоне риска

Есть набор признаков, по которым почти всегда видно: проблема не «где-то там», она уже рядом. Хорошая новость — если заметить это рано, всё можно поправить спокойно, без штрафов и блокировок.

1) Бухгалтер отвечает долго или размыто
Если на конкретный вопрос вы получаете ответы в стиле «всё нормально», «потом посмотрим», «не переживайте», но без цифр, документов и чётких действий — это тревожный сигнал.

Норма: бухгалтер может кратко объяснить, что именно сделано, какие документы есть, что требуется от вас, и к какому сроку.

2) Нет регулярных отчётов
Поясним термины простыми словами:
  • P&L (Profit and Loss) — отчёт о прибылях и убытках: сколько заработали и сколько потратили.
  • Balance Sheet (баланс) — что у компании есть (активы) и что она должна (обязательства).
  • Cash Flow (движение денег) — сколько денег реально пришло/ушло и почему.

Если таких отчётов нет регулярно (например, раз в месяц), вы управляете бизнесом «по ощущениям». А для банка и FTA отсутствие отчётности часто выглядит как отсутствие контроля.

3) Невозможно быстро собрать пакет документов под конкретную транзакцию
Очень простой тест: банк спрашивает про входящий платёж — сможете ли вы за 1−2 часа собрать:
  • договор,
  • инвойс,
  • подтверждение услуги/поставки,
  • связь с платежом по выписке,
  • короткое пояснение по сути сделки?

4) Постоянно «всплывают» хвосты за прошлые периоды
Например:
  • «а вот тут не хватает инвойса за прошлый квартал»,
  • «а тут не закрыли аванс»,
  • «ой, тут неправильно отнесли расходы».

Когда такие хвосты появляются регулярно, это означает, что учёт ведётся не системой, а «латанием дыр».

Если хотите быстро проверить себя по ключевым сигналам — скачайте гайд «5 признаков, что ваш бухгалтер в ОАЭ не справляется»
чек-лист
5 признаков,
что ваш
бухгалтер в ОАЭ
не справляется
Оставьте ваши контактные данные, и мы отправим вам гайд

9. Как итог

Штрафы FTA и блокировки счетов чаще всего случаются не из-за сложных причин, а из-за отсутствия системы: нет первичных документов, нет сверки с банком, нет понятной логики операций и дисциплины по срокам.

Лучший момент навести порядок — до первого письма от банка или FTA. Тогда это просто управленческая задача на 1−2 недели. После запроса это уже пожар, который дороже по времени, деньгам и нервам.
Не нашли свой вопрос?
Задать экспертам в WhatsApp
Написать в WhatsApp

Ещё статьи