Налоговое резидентство в ОАЭ

Налоговое резидентство — это статус, который определяет, в какой стране физическое или юридическое лицо обязано уплачивать налоги. Он имеет важное значение как для бизнеса, так и для частных лиц, поскольку напрямую влияет на налоговые обязательства и финансовое планирование.

В статье рассказываем про:
  • суть налогового резидентства;
  • преимуществах выбора ОАЭ;
  • основы налоговой системы ОАЭ;
  • оформление сертификата налогового резидента.

Почему налоговое резидентство важно?

  1. Налоговые обязательства. Резиденты обязаны уплачивать налоги в соответствии с законами страны, где они имеют статус налогового резидента. Это может включать подоходный налог, корпоративный налог, налог на капитал и другие виды налогов. В некоторых странах налоговое резидентство может означать обязательство уплачивать налоги с глобальных доходов, в то время как в других — только с доходов, полученных на территории этой страны.
  2. Налоговое планирование. Понимание статуса налогового резидента позволяет эффективно планировать налогообложение, минимизировать налоговые расходы и избегать двойного налогообложения. Компании могут выбирать юрисдикции с более благоприятными налоговыми режимами для регистрации своих предприятий и ведения бизнеса.Подтверждение статуса налогового резидентства позволяет пользоваться льготами Соглашений об Избежании Двойного Налогообложения (СОИДН) 
  3. Юридическая и финансовая безопасность. Соответствие требованиям налогового резидентства помогает избежать юридических проблем и штрафов, связанных с нарушением налогового законодательства. Физические лица и компании могут воспользоваться налоговыми льготами и преимуществами, предоставляемыми страной налогового резидентства.

Основы и преимущества налоговой системы ОАЭ для резидентов

Налоговая система ОАЭ основана на нескольких ключевых принципах:

  1. Отсутствие подоходного налога для физических лиц: резиденты ОАЭ не платят подоходный налог с заработной платы, что позволяет получать доходы выше, чем в других странах.
  2. Низкий корпоративный налог (налог на прибыль): большинство компаний в ОАЭ облагаются налогом по ставке 0-9% в зависимости от вида деятельности. Исключение составляют нефтяные компании и зарубежные банки, на которые распространяются повышенные ставки.
  3. Налог на добавленную стоимость (НДС): с 2018 года в ОАЭ введен НДС по ставке 5% на большинство товаров и услуг для компаний с годовым оборотом более 375,000 AED.
  4. Налог на недвижимость: владельцы недвижимости в ОАЭ платят муниципальный сбор в размере 5% от арендной платы.
  5. Существует 7 свободных экономических зон с упрощенными процедурами регистрации и минимальными требованиями к компаниям, во фри-зонах можно осуществлять предпринимательскую деятельность на особых условиях, часто с 0% налоговой ставкой.
  6. ОАЭ заключили многочисленные международные соглашения об избежании двойного налогообложения с различными странами
  7. Резиденты ОАЭ не платят налоги на дивиденды, доход от пассивных инвестиций и прирост капитала, что делает страну привлекательной для инвесторов.
Понимание основ налоговой системы ОАЭ и выполнение своих обязанностей по уплате налогов и сдаче отчетности является важным требованием для резидентов страны. Есть четкие обязанности компаний по уплате налогов и сдаче отчетности:

  • Резиденты должны зарегистрироваться в Федеральной налоговой службе ОАЭ.
  • Компании обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать финансовую отчетность.
  • Компании, подпадающие под действие НДС, должны регулярно подавать декларации и платить налог.
  • Компании, подлежащие налогообложению, должны ежегодно подавать декларации и платить налог.
Оформление сертификата налогового резидентства Tax Residency Certificate ОАЭ

Сертификат налогового резидентства (Tax Residency Certificate, TRC) в ОАЭ — это официальный документ, подтверждающий статус налогового резидента для компании или физического лица в этой стране и дающий право на перечисленные выше льготы.

Для того чтобы получить сертификат налогового резидентства, необходимо выполнить следующие шаги:

Требования для физических лиц:

  1. Действующая резидентская виза ОАЭ.
  2. Доказательства проживания не менее 183 дней в течение календарного года:
  • копия визы
  • копия Emirates ID — удостоверения личности резидента ОАЭ;
  • доказательства адреса проживания, например, договор аренды.
Требования для компаний:

  1. Регистрация компании в ОАЭ.
  2. Доказательства ведения реальной бизнес-деятельности в ОАЭ.
  3. Документы компании:
  • копия лицензии на предпринимательскую деятельность;
  • копия учредительных документов;
  • финансовая отчетность компании.
4. Иные документы для бенефициарных собственников (аналог требований к документам, как к физическому лицу)

Процесс получения сертификата налогового резидентства:

  1. Регистрация на портале FTA
  2. Подача заявки на получение сертификата налогового резидентства через Федеральное налоговое управление ОАЭ (Federal Tax Authority - FTA).
  3. Предоставление документов, подтверждающих соответствие требованиям.
  4. Оплата пошлины за рассмотрение заявки.
  5. Получение сертификата налогового резидентства после успешного рассмотрения заявки.

Важно правильно заполнить все документы для получения сертификата налогового резидента

Точное и юридически верное заполнение документов и предоставление всех необходимых сведений играет ключевую роль в успешном получении сертификата налогового резидента. Неполные или неверно оформленные документы могут привести к задержке рассмотрения заявки или даже к отказу в выдаче сертификата.

  • Убедитесь, что все документы полностью и правильно заполнены, включают актуальные данные и соответствуют требованиям FTA.
  • Любые ошибки в заполнении форм или предоставлении информации могут вызвать проблемы при рассмотрении заявки.
  • Подготовка всех необходимых документов и подтверждений, включая финансовую отчётность и доказательства проживания или деятельности.
Получение сертификата налогового резидента может быть сложным процессом, требующим внимательного подхода и знаний местного законодательства. Чтобы избежать ошибок и ускорить процесс, вы можете обратиться в Eagle Eye. Мы знаем, как правильно оформить все документы и быстро получить сертификат налогового резидента. Наши специалисты помогут вам на каждом этапе, обеспечив профессиональное сопровождение и поддержку.
Заполните форму для записи
на консультацию к эксперту

Получите бесплатную консультацию по сопровождению бизнеса в ОАЭ

Отправляя заявку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и даете согласие на обработку персональных данных

Ещё статьи