База о налогах в ОАЭ в 2025: что должен знать бизнес и физлица

15.03.2025
Объединённые Арабские Эмираты обновляет свою налоговую политику, чтобы соответствовать международным стандартам и привлекать больше инвестиций и мотивировать предпринимателей открывать компании в стране. В этой статье мы рассмотрим основные ставки налогообложения для различных типов ведения бизнеса и кратко обсудим налоги для физических лиц.

Основные ставки налогов для бизнеса

  • Корпоративный налог, Corporate Income Tax (CIT)
    С 1 июня 2023 года в ОАЭ действует корпоративный налог CIT, который применяется к компаниям с налогооблагаемой прибылью. Основные ставки налога на прибыль следующие:

    • 0% на прибыль до 375 000 AED — это порог почти с нулевой налоговой нагрузкой для поддержки молодого бизнеса (малого и среднего)
    • 9% на прибыль свыше 375 000 AED — стандартная ставка налога для компаний, уверенно стоящих на ногах, это сравнительно умеренный налог, который позволяет быстро развиваться компаниям и одновременно пополнять бюджет государства.

    Как рассчитывается корпоративный налог и список льгот для законного уменьшения CIT описан в нашей статье Порядок уплаты корпоративного налога в ОАЭ 2025. Например, зафиксированные в текущем периоде убытки могут быть перенесены на будущий для компенсации прибыли.

    При этом, допустимы вычеты из налогооблагаемой базы расходов, включающих:
    • заработную плату сотрудников;
    • аренду офиса или производственных помещений, коммунальные услуги;
    • затраты на маркетинг и рекламу;
    • транспортные и логистические расходы;
    • амортизацию основных средств (оборудования, транспортных средств, недвижимости), используемых в бизнесе;
    • проценты по займам для бизнеса (они не могут превышать 30% от EBITDA компании);
    • взносы на благотворительность, соответствующие определенным критериям;
    • расходы, связанные с научными исследованиями и разработками;
    • затраты на обучение и повышение квалификации сотрудников;
    • страховые взносы, уплаченные компанией для защиты бизнеса.
  • Налог на добавленную стоимость (НДС) в ОАЭ
    Базовая ставка НДС в ОАЭ составляет 5% и применяется ко всем товарам и услугам, за исключением тех, что освобождены от налогообложения, например, некоторые экспортные финансовые услуги и недвижимость. Этот налог не применяется к доходам граждан и заработной плате.

    Организации должны обеспечить соответствие своего налогового планирования всем требованиям по НДС и отслеживать изменения в законодательстве. Дисциплина в налоговом учёте поможет избежать штрафов и недоразумений с налоговыми органами.

    Уплаченный НДС в Арабских Эмиратах можно вернуть, об этой процедуре мы подробно описали в статье Как вернуть НДС в ОАЭ с кейсом о том, как ошибка в документах компании привела к штрафу по НДС в 40 000 дирхамов.
  • Free Zone, специальные зоны
    Компании, зарегистрированные и ведущие деятельность в свободных экономических зонах (SEZ), могут пользоваться особыми налоговыми льготами, например:

    • Нулевая ставка налога на прибыль в течение определённого периода (обычно от 15 лет).
    • Отсутствие налога на добавленную стоимость на экспортируемые товары и услуги, которые производятся в свободной зоне.
Хотите действовать, но не знаете, с чего начать? Напишите нам — разберем вашу ситуацию и предложим решение
Написать в WhatsApp

Кратко о налогах для физических лиц в ОАЭ

Физические лица, работающие в ОАЭ и являющиеся налоговыми резидентами, находятся в достаточно благоприятных условиях, так как здесь отсутствует налог на доходы физических лиц.

Однако, нужно обратить внимание: физические лица, ведущие коммерческую деятельность в ОАЭ и руководители компаний с годовым доходом свыше 1 миллион дирхамов, обязаны платить корпоративный налог как юрлица и зарегистрироваться как плательщики CIT.

В этом случае не считаются бизнесом или предпринимательской деятельностью:
  • Зарплата
  • Личный инвестиционный доход
  • Доход от инвестиций в недвижимость
  • Другие налоги, исключения и налоговые льготы
    1. Налог на прирост капитала, то есть налог на прибыль юридических и физических лиц от продажи, дарения, обмена имущества, предоставления его в пользование другим лицам, а также налог на дивиденды отсутствует в ОАЭ, что делает страну привлекательной для инвестиций и сделок с недвижимостью.
    2. В некоторых эмиратах могут применяться местные налоги, например, налог на имущество, который зависит от политики каждого эмирата.
  • Налоговые реформы в ОАЭ и стремление к международным стандартам
    Реформы в налоговом законодательстве ОАЭ происходят постепенно и направлены на соответствие международным стандартам и борьбу с отмыванием денег. Эти меры предполагают более строгий контроль за налоговыми декларациями и обязательным отчетом о доходах. Бизнесам и физическим лицам следует быть готовыми к возможным изменениям в налоговой практике и обеспечивать соответствие новым требованиям.

Рекомендации для бизнеса и физических лиц

  • Регулярный и качественный учёт финансовых операций позволяет избежать проблем с налоговыми органами.
  • Обращение к налоговым консультантам поможет оставаться в курсе изменений в законодательстве и оптимизировать налогообложение.
  • Тем, кто занимается финансами и бухгалтерией в компаниях, стоит проходить регулярное обучение, чтобы быть в курсе актуальных налоговых требований.
Заполните форму для записи
на консультацию к эксперту

Получите бесплатную консультацию по сопровождению бизнеса в ОАЭ

Отправляя заявку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и даете согласие на обработку персональных данных

Ещё статьи